潞安生活网–生活常识,生活小妙招大全

潞安生活网

货币资金管理的步骤是什么

2021-07-15 12:46分类:财经 阅读:

 

5.企业的记账步骤

1.记账的具体流程

4.推行按期轮岗规范

指对涉及货币资金管理和控制的业务职员实行按期轮换岗位,以降低货币资金管理与控制中产生舞弊的可能性,准时发现有关职员的舞弊行为。

货币资金管理是指企业资产管理的一部分,所以不少的管理者都会想了解货币资金是如何管理的。下面为你精心推荐了货币资金管理步骤,期望对你有所帮。

(一)现金收入支出的控制。企业需要根据国家规定的现金管理规范和结算规范加大现金管理,同意银行监督。财会部门为企业现金管理的职能部门,应该打造现金管理责任制,配备专职出纳职员,负责办理库存现金的收入支出和保管业务,企业非出纳职员不可以经管现金收入支出业务。所有现金收入支出事情都需要以审核签证的会计凭证为依据办理,准时登账,按期清点,做到收入支出正确、手续完备、账存与实存相符。现金控制的详细步骤应为:授与权限、制取凭证、审签凭证、审核凭证、编制凭证、收付现金、复核凭证、登记日记账、登记明细账、登记总账、整理现金、送存银行、核对账簿、清查库存。

现金控制的要素着重有:审批、审核、收付、复核、记账、核对、清点、清查。在现金内部控制系统各控制点中,审批、核对和清查最为要紧。由业务部门进行原始凭证审批,可以保证经济业务的真实性、合理性和合法性,是控制的第一关;由财会部门进行账账核对,可以保证现金收付和会计核算的正确性,是准时发现现金收付和现金账务记录错误的主要环节,对于保证会计、出纳职员 工作水平具备要紧用途;由清查小组进行库存现金清查,可以保护现金安全完整,是保护现金实物安全完整的最后一环节。

(二)银行存款收入支出的控制。企业应根据银行开户管理方法的规定, 申请开设银行竞价推广账户,企业发生的各项结算款项,除允许以现金方法直接结算外,其余款项需要通过银行划拨转账。为了加大银行存款内部控制,企业应该打造银行存款管理责任制,由会计部门出纳职员专门负责办理银行存款的收付业务。会计部门应认真实行银行竞价推广账户管理方法和结算规范,做好银行存款的核算工作,随时学会银行存款的收入支出动态和余额,搞好企业资金的调度和收入支出平衡,保证企业生产经营的资金提供。

审计部门应该通过对银行存款内部控制系统的评审,促进单位加大银行存款管理,预防违规违纪问题的发生。银行存款控制的详细步骤应为:授权经办业务、签订结算契约、制取原始凭证、审签原始凭证、审核原始凭证制取结算凭证、办理结算业务、审核结算凭证、编制记账凭证、复核记账凭证、登记日记账、登记明细账、登记总账、核对账单、编制余额调节表、核对账账。银行存款控制的要素在于审批、审核、结算、复核、记账、核对和对账环节。在这部分控制点中,审批、核对、对账三个控制点至关要紧。其中,审批和核对控制点具备同现金控制系统对应控制点相同的重要程度;对账控制环节,对于保证企业银行存款日记账同银行存款记录相符、纠正各方差错,具备要紧用途。

货币资金作为支付工具和偿债方法,假如其收入支出不可以较好地配合,比较容易致使周转失灵。同时,货币资金流动性强,也容易成为贪污挪用的对象。因此,加大货币资金的管理与控制,对民间非营利组织具备十分要紧的意义。

1.加大货币资金管理,可以维持民间非营利组织财务上的流动性

货币资金的流入、流出和结存状况,将对民间非营利组织的财务流动性产生非常大的影响。民间非营利组织货币资金的流入和流出应该较好地配合,才能保持民间非营利组织的支付能力和偿债能力。平时活动中,除保证足够的资金满足正常开支所需外,还应预先留出安全储备,以应对紧急状况所需。

2.通过好的货币资金管理,可以更有效地运用资金

民间非营利组织货币资金存量过多或过少都不好,应该维持在一个适当的水平上。民间非营利组织现存的货币资金,没参加业务活动过程,如遇通货膨胀还存在购买力损失的风险,因此持有过多的货币资金是资源浪费。民间非营利组织应加大货币资金管理,尽可能不出现资金闲置,而使其产生最大的效益;反之,民间非营利组织现存的货币资金过少,则大概危及支付能力和偿债能力,给民间非营利组织带来负面影响。为此,民间非营利组织应在平常做好货币资金用的规划工作,事先对货币资金的收入支出做出适当的安排。

3.加大货币资金管理,能有效地预防舞弊

在民间非营利组织的各项财产中,货币资金是被贪污挪用的主要对象之一。加大货币资金的管理,需要民间非营利组织拟定严格的内部控制规范,保证货币资金收入确实、保管妥善、支出正当,从而有效地预防舞弊行为的发生。

3.货币资金管理论文范例

3.推行内部稽核

内部稽核规范也是会计内部控制规范的要紧一环,即设置内部稽核单位和职员,打造内部稽核规范,以加大对货币资金管理的监督,准时发现货币资金管理中存在的问题并予以改进。

4.货币资金管理论文

2.实行买卖分开

为预防将现金收入直接用于现金支出的坐支行为,需要实行买卖分开原则,马上现金支出业务与现金收入业务分开处置。

1.严格职责分工

不相容职务相离别原则是一项严密的内部牵制规范,马上涉及货币资金不相容的职责分由不一样的职员担任,以降低和减少货币资金管理上舞弊的可能性。

猜你有兴趣:

2.货币资金管理论文提纲

郑重声明:文章来源于网络,仅作为参考,如果网站中图片和文字侵犯了您的版权,请联系我们处理!

上一篇:基金交易的入门知识知识介绍

下一篇:没有了

相关推荐


关注我们

    潞安生活网–生活常识,生活小妙招大全
返回顶部