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银行保密制

2021-10-07 16:59分类:财经 阅读:

 

逃税和税务诈骗



银行保密制

在瑞士,推荐银行顾客资料是刑事罪,法例严禁银行向外国政府直接递交顾客资料。瑞士的银行保密制可追溯至1934年,当时政府立法严惩违反银行保密法人士,包括判处入狱。

欧盟储蓄税指令

与世界其它大多数国家不同,瑞士法例将逃税和税务诈骗区别,税务诈骗牵涉主动伪造文件隐瞒收入,属刑事罪;逃税则是没向税务当局完整交代收入,属行政罪名,可判处罚款。逃税(tax evasion)又与避税(tax avoidance)不同,后者是合法地借助法律漏洞降低税款。

瑞银逃税案

瑞士与美国及其它国家签订税务条款,可推荐税务资料,直至现在,推荐的资料主要涉及税务诈骗。银行在外国政府进行个其他人士的刑事调查下,也会因应需要递交资料,但不肯定与税务有关。

税务数据推荐

遵照《欧盟储蓄税指令》,瑞士可让欧盟竞价推广账户持有人缴付利息预扣所得税(witholding tax),换取将其资料保密。这部分税款由瑞士和欧盟成员国政府推荐。

美国政府指控瑞士最大银行瑞银帮助数以千计美国人逃税,瑞银上月赞同缴付7.8亿USD(约60.5亿港元)罚款,并交出数百名顾客资料,但华府仍需要瑞银公开更多顾客名单。

逃税和税务诈骗

与世界其它大多数国家不同,瑞士法例将逃税和税务诈骗区别,税务诈骗牵涉主动伪造文件隐瞒收入,属刑事罪;逃税则是没向税务当局完整交代收入,属行政罪名,可判处罚款。逃税(tax evasion)又与避税(tax avoidance)不同,后者是合法地借助法律漏洞降低税款。

税务数据推荐

瑞士与美国及其它国家签订税务条款,可推荐税务资料,直至现在,推荐的资料主要涉及税务诈骗。银行在外国政府进行个其他人士的刑事调查下,也会因应需要递交资料,但不肯定与税务有关。

瑞银逃税案

美国政府指控瑞士最大银行瑞银帮助数以千计美国人逃税,瑞银上月赞同缴付7.8亿USD(约60.5亿港元)罚款,并交出数百名顾客资料,但华府仍需要瑞银公开更多顾客名单。

欧盟储蓄税指令

遵照《欧盟储蓄税指令》,瑞士可让欧盟竞价推广账户持有人缴付利息预扣所得税(witholding tax),换取将其资料保密。这部分税款由瑞士和欧盟成员国政府推荐。




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